Pożyczka czy leasing w 2026? Co bardziej opłaca się firmie

W 2026 roku przedsiębiorcy nadal mierzą się z rosnącymi kosztami prowadzenia działalności, wysokimi składkami i potrzebą zachowania płynności finansowej. Nic dziwnego, że pytanie „pożyczka czy leasing – co bardziej się opłaca firmie?” wraca jak bumerang. Obie formy finansowania są popularne, ale różnią się pod względem kosztów, podatków, elastyczności i ryzyka.

W tym artykule porównujemy pożyczkę firmową i leasing w 2026 roku – krok po kroku, z perspektywy przedsiębiorcy.

Pożyczka firmowa – na czym polega w 2026 roku?

Pożyczka firmowa to forma finansowania, w której przedsiębiorca otrzymuje środki pieniężne na konto i może przeznaczyć je na dowolny cel związany z działalnością gospodarczą. W 2026 roku pożyczki są dostępne zarówno w bankach, jak i w instytucjach pozabankowych – często w pełni online, z uproszczoną procedurą.

Najważniejsze cechy pożyczki firmowej:

• pieniądze trafiają bezpośrednio na konto firmy,

• brak ograniczeń co do celu finansowania,

• firma od razu staje się właścicielem zakupionych rzeczy,

• możliwość wcześniejszej spłaty (choć czasem za opłatą),

• koszty w postaci odsetek i prowizji.

Pożyczka sprawdza się szczególnie wtedy, gdy firma potrzebuje elastyczności i środków na różne wydatki – nie tylko na zakup jednego konkretnego przedmiotu.

SPRAWDŹ NASZ RANKING NAJLEPSZYCH KREDYTÓW I POŻYCZEK DLA FIRM

Leasing w 2026 roku – jak działa i dla kogo?

Leasing to forma finansowania, w której firma korzysta z określonego środka trwałego (np. samochodu, maszyny, sprzętu IT), ale nie jest jego właścicielem przez cały okres trwania umowy. W 2026 roku leasing nadal pozostaje jednym z najczęściej wybieranych rozwiązań przez przedsiębiorców.

Wyróżniamy głównie:

• leasing operacyjny – raty leasingowe są kosztem uzyskania przychodu, a VAT płacony jest w ratach,

• leasing finansowy – przedmiot trafia do ewidencji środków trwałych, a amortyzacja leży po stronie firmy.

Leasing jest szczególnie popularny przy:

• samochodach firmowych,

• maszynach i urządzeniach,

• sprzęcie IT i technologicznym.

SPRAWDŹ NASZ RANKING NAJLEPSZYCH OFERT LEASINGU

Pożyczka a leasing – kluczowe różnice

Choć oba rozwiązania służą finansowaniu firmy, działają zupełnie inaczej.

Pożyczka firmowa:

• pełna dowolność w wydatkowaniu środków,

• własność zakupionego przedmiotu od początku,

• wyższa elastyczność,

• koszty zależne głównie od RRSO.

Leasing:

• środki tylko na konkretny przedmiot,

• brak własności do momentu wykupu,

• często niższy koszt początkowy,

• korzystniejsze rozliczenie podatkowe.

W praktyce wybór zależy od tego, co firma chce sfinansować i jak bardzo zależy jej na podatkach lub elastyczności.

Pożyczka czy leasing – co bardziej opłaca się podatkowo?

To jedna z najważniejszych różnic między tymi formami finansowania.

Pożyczka a podatki

• do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć odsetki od pożyczki,

• kapitał pożyczki nie jest kosztem,

• zakupione środki trwałe podlegają amortyzacji,

• VAT zazwyczaj płacony jest jednorazowo przy zakupie.

Leasing a podatki

• w leasingu operacyjnym cała rata netto jest kosztem uzyskania przychodu,

• VAT rozliczany jest w ratach,

• brak konieczności amortyzacji po stronie firmy,

• korzystne rozwiązanie przy wysokich dochodach.

W 2026 roku leasing nadal wygrywa pod względem podatkowym, szczególnie dla firm nastawionych na optymalizację kosztów.

Koszty całkowite – gdzie firma zapłaci więcej?

Na pierwszy rzut oka leasing często wydaje się tańszy, ale nie zawsze tak jest.

Pożyczka:

• całkowity koszt zależy od RRSO,

• brak opłaty wstępnej,

• możliwość wcześniejszej spłaty,

• większa przejrzystość kosztów.

Leasing:

• opłata wstępna (zwykle 10–20%),

• suma rat + wykup,

• ograniczona elastyczność zmian w umowie,

• kary za wcześniejsze zakończenie.

W praktyce leasing bywa korzystniejszy przy długim użytkowaniu sprzętu, a pożyczka – przy krótszym horyzoncie lub niestandardowych wydatkach.

Kiedy pożyczka będzie lepszym wyborem w 2026 roku?

Pożyczka firmowa sprawdzi się, gdy:

• firma potrzebuje środków na różne cele, a nie jeden przedmiot,

• zakup nie kwalifikuje się do leasingu,

• przedsiębiorca chce szybko spłacić zobowiązanie,

• ważna jest pełna kontrola nad finansami,

• firma nie chce wiązać się długą umową.

Kiedy leasing bardziej opłaca się firmie?

Leasing będzie dobrym rozwiązaniem, gdy:

• finansowany jest samochód lub maszyna,

• firma chce obniżyć podstawę opodatkowania,

• ważne są niskie koszty początkowe,

• przedsiębiorca preferuje stałe, przewidywalne raty,

• planowany jest wykup po zakończeniu umowy.

Pożyczka czy leasing w 2026 – co wybrać?

Nie ma jednej, uniwersalnej odpowiedzi.
W skrócie:

• pożyczka firmowa daje elastyczność i swobodę,

• leasing pozwala zoptymalizować podatki i finansować konkretne środki trwałe.

Ostateczna decyzja powinna zależeć od:

• rodzaju wydatku,

• sytuacji finansowej firmy,

• formy opodatkowania,

• planów rozwoju w 2026 roku.

FAQ – najczęstsze pytania przedsiębiorców

Czy leasing jest tańszy niż pożyczka w 2026 roku?
Nie zawsze. Leasing bywa korzystniejszy podatkowo, ale pożyczka może mieć niższy koszt całkowity.

Czy pożyczkę firmową można wrzucić w koszty?
Tak, ale tylko odsetki. Kapitał nie jest kosztem.

Co łatwiej dostać – leasing czy pożyczkę?
Leasing często ma niższe wymagania, szczególnie dla nowych firm.

Czy jednoosobowa działalność może skorzystać z obu opcji?
Tak, zarówno pożyczka, jak i leasing są dostępne dla JDG.

Maja Białas

Absolwentka Public Relations, copywriterka z pasją do tworzenia treści, które są nie tylko ciekawe, ale i użyteczne dla czytelnika. Na co dzień zajmuje się content marketingiem i SEO, dbając o to, by słowa miały realny wpływ. W wolnym czasie planuje kolejne podróże i odkrywa nowe miejsca.