Zamknięcie roku w małej firmie – checklista przedsiębiorcy okiem naszych ekspertów

Zamknięcie roku księgowość w małej firmie to jedno z najważniejszych zadań przedsiębiorcy. To moment, w którym trzeba połączyć podsumowanie finansów, uporządkowanie dokumentów i przygotowanie się na nowy rok podatkowy. Aby ułatwić Ci cały proces, nasi eksperci przygotowali praktyczną checklistę, dzięki której bez stresu przeprowadzisz zamknięcie roku rachunkowość – krok po kroku.

1. Zweryfikuj dokumenty finansowe i księgowe

Pierwszym etapem prawidłowego zamknięcia roku księgowość jest upewnienie się, że wszystkie dokumenty są kompletne i poprawne.

Sprawdź:

• faktury zakupowe i sprzedażowe z całego roku,

• poprawność kwot, dat i stawek VAT,

• ewidencje magazynowe (WZ, RW),

• rozliczenia subskrypcji czy wydatków firmowych, które mogły „umknąć”.

Dokumentacja musi być uporządkowana, bo stanowi podstawę do dalszych etapów zamknięcia roku rachunkowość.

2. Przeanalizuj należności i zobowiązania

Kolejnym krokiem jest ocena tego, kto zalega z płatnościami i jakie faktury czekają jeszcze na rozliczenie.

Warto:

• przygotować listę faktur nieopłaconych,

• wysłać przypomnienia lub wezwania do zapłaty,

• potwierdzić salda z kluczowymi kontrahentami,

• rozważyć odpisy aktualizujące w przypadku długo przeterminowanych należności.

To element zamknięcia roku księgowość, który często decyduje o ostatecznym wyniku finansowym firmy.

3. Weryfikacja środków trwałych i amortyzacji

Na tym etapie sprawdzasz, czy wszystkie środki trwałe zostały ujęte w ewidencji i czy amortyzacja przebiega prawidłowo.

Pamiętaj, aby:

• dopisać środki trwałe kupione w końcówce roku,

• sprawdzić stawki amortyzacyjne,

• upewnić się, że wyposażenie nie zostało błędnie zaklasyfikowane,

• przeanalizować, z jakich ulg możesz skorzystać.

To ważny element zamknięcia roku rachunkowość, bo wpływa na koszty uzyskania przychodu.

4. Podsumowanie przychodów i kosztów roku

To moment, aby spojrzeć szerzej na cały rok prowadzenia biznesu.

Przeanalizuj:

• które usługi lub produkty dały najlepszy wynik,

• ile kosztów stałych generuje firma,

• jakie inwestycje się zwróciły,

• gdzie można wprowadzić oszczędności.

Tak przygotowana analiza ułatwia zarówno zamknięcie roku księgowość, jak i planowanie strategii na kolejny rok.

Przeczytaj również: Wezwanie do zapłaty – wszystko, co musisz wiedzieć

5. Inwentaryzacja – obowiązek większości firm

W firmach prowadzących KPiR lub pełną księgowość remanent jest niezbędny.

Musisz wykonać:

• spis z natury towarów, materiałów i wyrobów,

• ujęcie wyników w księgach,

• wyjaśnienie różnic między stanem faktycznym a ewidencyjnym.

Bez tego nie można zakończyć procesu zamknięcia roku rachunkowość.

6. Sprawy kadrowe i pracownicze

Jeśli zatrudniasz pracowników, przed zamknięciem roku sprawdź kwestie formalne.

Zadbaj o:

• rozliczenie niewykorzystanych urlopów,

• aktualność badań lekarskich i szkoleń BHP,

• premię roczną lub inne świadczenia,

• uzupełnienie dokumentów kadrowych.

Kadry to obowiązkowa część zamknięcia roku księgowość, często pomijana przez małe firmy.

7. Analiza podatków i ulg

Gdy dokumenty są gotowe, czas podsumować podatki.

Zwróć uwagę na:

• wysokość zaliczek na PIT/CIT,

• rozliczenia VAT,

• ewentualne korekty deklaracji,

• ulgi, które możesz jeszcze wykorzystać.

Dobrze wykonane podsumowanie podatkowe to ostatni etap zamknięcia roku rachunkowość.

8. Przygotowanie firmy do nowego roku

Kiedy już zakończysz formalności, warto wykorzystać moment na krótką analizę strategiczną.

Możesz:

• ocenić, czy forma opodatkowania nadal jest korzystna,

• zaplanować inwestycje,

• przejrzeć koszty stałe,

• uaktualnić cennik i ofertę.

9. Checklista ,,Zamknięcie roku w małej firmie” – do pobrania

Przygotowaliśmy krótką, praktyczną checklistę, która podsumowuje cały proces zamknięcia roku księgowość. Możesz ją wykorzystać jako ściągę podczas pracy nad dokumentami. Znajdziesz ją na grafice poniżej.

Maja Białas

Absolwentka Public Relations, copywriterka z pasją do tworzenia treści, które są nie tylko ciekawe, ale i użyteczne dla czytelnika. Na co dzień zajmuje się content marketingiem i SEO, dbając o to, by słowa miały realny wpływ. W wolnym czasie planuje kolejne podróże i odkrywa nowe miejsca.