Czy w działalności nierejestrowanej można wystawiać faktury? Odpowiadamy z punktu widzenia przepisów
Coraz więcej osób dorabia na drobnych zleceniach, rękodziele czy sprzedaży online, korzystając z możliwości prowadzenia działalności nierejestrowanej. To prosty sposób, by legalnie zarabiać bez rejestracji firmy – ale czy w takim przypadku można wystawiać fakturę bez firmy? Sprawdzamy, co mówią przepisy i jakie masz opcje, jeśli sprzedajesz bez działalności.
Czym jest działalność nierejestrowana?
Działalność nierejestrowana to forma drobnej działalności gospodarczej, której przychód miesięczny nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia brutto (w 2025 roku to 3 499,50 zł).
Dodatkowe warunki:
- w okresie ostatnich 60 miesięcy (5 lat) nie wykonywałeś działalności gospodarczej,
- możesz prowadzić działalność nierejestrowaną nawet, jeśli masz zarejestrowaną firmę, ale była ona zawieszona – zawieszenie liczy się jak jej niewykonywanie.
Ta forma pozwala legalnie sprzedawać towary lub świadczyć usługi bez rejestracji w CEIDG, opłacania składek ZUS czy prowadzenia pełnej księgowości.
Sprawdź również: Przychód a dochód. Czym się różnią?
Działalność nierejestrowana a faktura – czy to możliwe?
Tak, możesz wystawić dokument sprzedaży, ale formalnie nie będzie to „faktura VAT”, ponieważ nie jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT.
Zamiast tego możesz:
- wystawić rachunek lub fakturę bez VAT (tzw. fakturę uproszczoną),
- przygotować prosty dokument sprzedaży bez firmy zawierający wymagane dane.
W praktyce klient otrzymuje dokument podobny do faktury, ale nie zawiera on pozycji VAT.
Jak wystawić fakturę bez firmy?
Na dokumencie powinny znaleźć się:
- Twoje dane osobowe (imię, nazwisko, adres),
- dane kupującego (np. firmy zamawiającej usługę),
- numer dokumentu i data wystawienia,
- nazwa towaru lub usługi, ilość, cena jednostkowa i wartość,
- adnotacja, że dokument został wystawiony w ramach działalności nierejestrowanej i nie zawiera VAT.
Taki dokument możesz przygotować w Wordzie, Excelu lub skorzystać z darmowych generatorów faktur online (wystarczy zaznaczyć, że nie jesteś VAT-owcem).
Działalność bez rejestracji a VAT
Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną zazwyczaj korzystają ze zwolnienia z VAT. Oznacza to, że:
- nie doliczasz VAT do ceny usług lub towarów,
- nie wykazujesz podatku VAT na fakturze/rachunku,
- możesz zostać płatnikiem VAT tylko w wyjątkowych sytuacjach (np. przy sprzedaży niektórych towarów akcyzowych lub przekroczeniu limitu sprzedaży zwolnionej z VAT).
Rachunek bez działalności – kiedy wystarczy?
W większości przypadków w działalności nierejestrowanej wystarczy zwykły rachunek lub paragon niefiskalny (jeśli sprzedajesz osobom fizycznym). Jeśli jednak Twój klient to firma, często poprosi o „fakturę”. Wtedy możesz wystawić fakturę bez VAT, z dopiskiem „działalność nierejestrowana – zwolnione z VAT”.
Sprzedaż bez działalności – co musisz wiedzieć?
Sprzedając w ramach działalności nierejestrowanej:
- prowadzisz uproszczoną ewidencję sprzedaży (zapisujesz każdą transakcję, choćby w zeszycie lub arkuszu kalkulacyjnym),
- wystawiasz dokument sprzedaży na żądanie klienta,
- pamiętasz o rozliczeniu przychodu w rocznym PIT-36 (w rubryce „działalność nierejestrowana”).
Legalne wystawianie faktur – o czym pamiętać?
Nawet bez rejestracji firmy możesz legalnie dokumentować sprzedaż. Warunkiem jest:
- zachowanie wymaganych elementów dokumentu,
- uczciwe ewidencjonowanie przychodów,
- brak wprowadzania klienta w błąd (np. nie możesz „udawać” płatnika VAT, jeśli nim nie jesteś).
Podsumowanie
Faktura bez firmy jest możliwa w działalności nierejestrowanej – formalnie to faktura bez VAT. Klient otrzymuje dokument z podstawowymi danymi, a Ty działasz zgodnie z przepisami. Kluczowe jest, by nie przekroczyć limitu przychodów i prawidłowo rozliczać sprzedaż w PIT.
FAQ – działalność nierejestrowana i faktury
1. Czy mogę wystawić fakturę bez rejestracji firmy?
Tak – będzie to faktura bez VAT, z dopiskiem „działalność nierejestrowana”.
2. Czy klient musi zaakceptować taki dokument?
Tak, o ile zawiera wszystkie wymagane dane do rozliczeń.
3. Czy muszę mieć kasę fiskalną przy działalności nierejestrowanej?
Nie, chyba że sprzedajesz towary z obowiązkowym ewidencjonowaniem (np. paliwa, alkohol).
4. Czy mogę używać numeru NIP na fakturze bez firmy?
Tak, jeśli posiadasz NIP jako osoba fizyczna – ale nie masz obowiązku go podawać.
5. Co jeśli przekroczę limit przychodów?
Musisz zarejestrować działalność w CEIDG w ciągu 7 dni – i od tego momentu wystawiasz faktury jak przedsiębiorca.
Absolwentka Public Relations, copywriterka z pasją do tworzenia treści, które są nie tylko ciekawe, ale i użyteczne dla czytelnika. Na co dzień zajmuje się content marketingiem i SEO, dbając o to, by słowa miały realny wpływ. W wolnym czasie planuje kolejne podróże i odkrywa nowe miejsca.